Один из минусов классического ИП — необходимость подавать декларацию и платить взносы даже в том случае, если в течение определённого времени ИП фактически не вёл никакой деятельности и ничего не заработал. Обойти такую «несправедливость» поможет режим НДП. Индивидуальный предприниматель может перейти на него, если зарабатывает не более 2,4 миллиона рублей в год и не нанимает сотрудников.
У работы в качестве самозанятого есть и другие плюсы.
-
Не нужно закрывать ИП и переоформлять договоры с заказчиками. Достаточно предупредить их, что вы теперь являетесь плательщиками НДП.
- На НДП достаточно просто перейти. Установите на смартфон приложение «Мой налог», оно автоматически зарегистрирует вас в ФНС.
- Не нужно заполнять отчёты и представлять в декларацию в ФНС.
- Можно работать без онлайн-кассы. Самозанятые могут получать оплату наличными, на электронный кошелёк или личную банковскую карту. Чек формируется в приложении «Мой налог» и направляется заказчику посредством электронной почты или любого мессенджера.
- Невысокие налоговые ставки. Всё зависит от того, с кем вы будете работать. Если с физическими лицами, ставка — 4%, при работе с юридическими лицами и ИП — 6%.
- При регистрации самозанятый может рассчитывать на налоговый вычет в 10 000 рублей, который постепенно будет расходоваться.
- Можно сэкономить на страховых взносах в ПФР и ФФОМС. Личные взносы самозанятые платят добровольно. Это стоит сделать, если вы хотите, чтобы ПФР засчитало стаж и баллы для будущей пенсии.
Как ИП перейти на НДП в 2022 году: алгоритм
Перейти на НДП ИП может в любое время. Для этого придётся отказаться от прежнего налогового режима. Если этого не сделать, через 30 календарных дней налоговая может аннулировать самозанятость, вернуть на прежний налоговый режим и доначислить страховые взносы.
Чтобы этого не произошло, придерживайтесь следующего алгоритма:
-
Авторизуйтесь в личном кабинете приложения «Мой налог». Процедуры регистрации достаточно, чтобы получить новый статус.
- Откажитесь от прежней системы налогообложения. Для этого нужно по адресу регистрации подать в ФНС уведомление на новый налоговый режим:
-
пользователям УСН — по форме 26.2-8 (КНД 1150024);
- пользователям ПСН — по форме 26.5-4 (КНД 1150026);
- пользователям ЕСХН — по форме 26.1-7 (КНД 1150027);
- пользователям ОСНО заявление не требуется.
Заявление в ФНС можно подать лично, через заявителя по доверенности, заказным письмом по почте (при условии заверения документов у нотариуса), удалённо через кабинет ИП на сайте «Налог.ру» или посредством портала «Госуслуг» — при наличии электронной цифровой подписи.
-
Сдайте декларацию и заплатите налоги и страховые взносы за отработанный в текущем году период. Сделать это нужно до 25 числа следующего месяца. Исключение составляют ИП, которые до перехода на НПД работали на патентной системе налогообложения. Им сдавать декларацию не нужно.
- Уведомьте банк. Сохранив статус ИП, расчётный счёт можно не закрывать, но следует уведомить менеджера о переходе на самозанятость.
Чтобы не запутаться, что и куда отправлять, можно воспользоваться таблицей.
Таблица 1. Что и в какие сроки нужно отправить ИП при переходе на ПСН
Система налогообложения
|
Уведомление об отказе
|
Налоговая декларация
|
Налоги
|
ОСНО
|
Не требуется.
|
3-НДФЛ — в течение 5 рабочих дней с момента регистрации в качестве самозанятого.
НДС — до 25 числа следующего месяца.
|
НДФЛ — в течение 15 дней после подачи декларации.
НДС — каждый следующий месяц по ⅓ от суммы .
|
УСН
|
В течение 30 дней со дня регистрации в качестве плательщика НПД.
|
В течение 30 дней со дня регистрации в качестве плательщика НПД.
|
До 25 числа следующего месяца.
|
ПСН
|
За 10 календарных дней с даты прекращения деятельности по патенту.
|
—
|
—
|
Сообщите о смене налогового режима всем потенциальным заказчикам. Договоры при сохранении статуса ИП останутся неизменными до окончания действия или сотрудничества с контрагентом. Если до перехода на НДП вы работали с НДС, нужно заключить дополнительное соглашение с фиксированием новых цен на товары работы или услуги.
Как избежать претензий проверяющих органов и сэкономить на налогах? Об основных подходах к снижению налоговых рисков, новых налоговых схемах, которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы в 2022 году поговорим на семинаре: «Налоговые риски и оптимизация налогообложения».