Насколько компаниям выгодно работать с самозанятыми гражданами? С одной стороны — можно сэкономить на налогах и зарплатах, когда нужны разовые работы или услуги. С другой — пристальное внимание со стороны налоговой инспекции и риск попасть на штрафы.
Чего же больше в работе с самозанятым: плюсов или минусов?
Плюсуем: экономия и минимум бюрократии
Работа по договору с самозанятым избавляет от многих бюрократических формальностей, а сэкономить можно сразу по нескольким статьям:
-
самозанятый в среднем на 30-40%% дешевле штатного специалиста;
- вы заплатите только за выполненную работу, а не за часы, проведённые на рабочем месте;
- не нужно платить НДФЛ, страховые взносы, отпуск и больничный;
- оплатить работу можно наличными или на карту, а подтвердить расходы можно чеком, от исполнителя, который он получит через приложение «Мой налог».
Если качество работы вас не устроит, расстаться с самозанятым намного проще, чем со штатным сотрудником. В любой момент можно отказаться от сотрудничества и договориться с другим исполнителем.
О минусах: на что обратят внимание налоговая и трудовая
Для работы с самозанятым достаточно гражданско-правового договора. Но если не знать нюансов, можно попасть под подозрение налоговой или трудовой инспекций. Их заинтересует, не маскируете ли вы под гражданско-правовые трудовые отношения.
Причин для подозрений несколько:
- Работы выполняет ваш бывший сотрудник. Причём договор с ним вы заключили почти сразу после увольнения.
Согласно ст. 6 ч.2 п.8 Федерального закона № 422-ФЗ, заключить гражданско-правовой договор с бывшим работником можно не ранее чем через два года. О ранее имевших место трудовых отношениях налоговая узнает по ИНН, который самозанятый укажет в чеке.
- Гражданско-правовой договор похож на трудовой.
Основные признаки:
- указан график работы;
- должностные обязанности;
- выплата зарплаты по графику и т.п.
В договоре с самозанятым допускается указать только наименование услуги, какой результат требуется и стоимость работ.
- Исполнитель не зарегистрировался в качестве самозанятого.
Если работник не встал на учёт или утратил статус самозанятого, налоговая это выявит. Вам же придётся заплатить НДФЛ, страховые взносы и штрафы от 10 до 100 тысяч рублей (ст. 5.27 КоАП РФ), поскольку фактически вы стали налоговым агентом физического лица.
- Самозанятый работает только с вами.
В этом случае вас также будут расценивать как фактического работодателя. Последствия будут такими же, как в предыдущем пункте.
- Вы не сможете получить ряд услуг.
Самозанятые нельзя сдавать в аренду коммерческую недвижимость, выступать посредниками по договорам поручения, заниматься перепродажей товаров, продавать алкоголь, табак и другие подлежащие маркировке товары, добывать полезные ископаемые.
- Ответственность самозанятых минимальна.
Ответственности за свою работу самозанятый практически не несёт. Есть риски, что он сорвёт сроки или вовсе пропадёт, не выполнив обязательств.
Так стоит ли работать с самозанятыми: резюмируем
Сотрудничать с самозанятыми экономно и потому, работать с ними можно и нужно. Нужно лишь минимизировать риски: убедитесь, что самозанятый зарегистрирован, что у него есть и другие заказчики кроме вас. Не нанимайте бывших сотрудников раньше, сразу после увольнения, подождите два года и всегда внимательно составляйте договор.
Спорные ситуации в сфере трудового права, актуальные вопросы вакцинации и увольнения сотрудников, новые правила оформления отпусков и другие важные изменения 2021 года разберём на курсе повышения квалификации: «Актуальные изменения трудового законодательства. Особенности правового регулирования кадрового делопроизводства в 2021 году».