Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
Бухгалтер-экономист: бухгалтерский и управленческий учет, анализ хозяйственной деятельности предприятия
Артикул: МС21647
В процессе обучения на курсе слушатели научатся использовать данные бухгалтерского учета для составления управленческой отчетности, рассчитывать себестоимость и ценообразование продукции/услуг, анализировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия, а также разберут сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета с учетом изменения законодательства 2024-2025 годов.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Документы по окончании обучения
Слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).Что входит в стоимость
Методический материал.Для кого предназначен
Бухгалтеров, бухгалтеров-экономистов, экономистов, экономистов по бухгалтерскому учету и АХД предприятия, специалистов финансово-экономических служб.Результат обучения
В результате обучения слушатели курса:
- Ознакомятся со всеми значимыми изменениями бухгалтерского и налогового учета.
- Научатся выбирать концепцию управленческого учета, подходящую для своего предприятия.
- Научатся составлять различные виды бюджетов.
- Смогут быстро и качественно анализировать отчетность, составлять отчеты о финансовых результатах деятельности компании для управленцев разного уровня, внутренних и внешних пользователей.
- Приобретут навыки калькуляции себестоимости продукции и разработки ценовой политики.
- Смогут проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на основе данных бухгалтерского учета и отчетности для выявления способов оптимизации производства и снижения издержек.
Программа обучения
День 1.
Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту. Практические вопросы применения ФСБУ в 2024-2025 гг.
- Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024-2025 гг.
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: изменения в учёте и актуальные проблемы применения.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: организационные аспекты, документальное оформление, квалификация результатов.
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: дополняем учетную политику в связи с переходом на ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» обновление методологии учета на 2024 г., переходные положения.
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность организации»: перспективы применения, новые требования к бухгалтерской отчетности.
Новшества налогового администрирования.
Налоговая реформа с 2025 года.
- Изменение ставок по НДФЛ.
- Изменение ставок по налогу на прибыль. Новые льготы инвесторам.
- На УСН появится обязанность платить НДС.
- Увеличение лимитов по УСН.
- Налоговая амнистию за отказ от дробления.
- Увеличится налоговая база по имущественным налогам.
Сложные вопросы налогообложения.
Изменения по ЕНС.
- Декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам.
- Уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета.
- ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности.
- В НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП.
- Уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными.
- Страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.
НДС: разбор нововведений 2024 года.
- Срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента.
- Документальное подтверждение нулевой ставки.
- Исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС.
- Ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме.
- Изменения 2024 — 2025 гг. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран — участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора.
- Новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретенных у физических лиц.
- Национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023 г. Изменения в оформлении счетов-фактур.
- Без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг).
- Новшества по заявительному порядку возмещения НДС.
- Расширен перечень не облагаемых НДС операций.
Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.
Налог на прибыль: разбор нововведений 2024 года. Изменения на 2025 год.
- Изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности.
- Изменения с 2024 г. в перечне доходов, относящихся к доходам от источников в РФ, а также в ставках налога, применяемых к новым видам таких доходов.
- Новый перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и последствия для налогообложения определенных операций российских компаний с иностранными лицами в 2024 г.
- Приостановление действия соглашений об избежание двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определенных операций для российских компаний;
- Расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.
- Уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5.
- Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
- Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили.
- Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта.
- Установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение.
- Изменения на 2025 год: новые ставки, повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов, курсовые разницы и др.
Налог на имущество. Обзор нововведений с 2025 года, практика применения изменений 2024 года.
- Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций.
- Расширен перечень кадастровой недвижимости.
- Концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.
Страховые взносы: расчёт, уплата, отчётность.
- Изменение (расширение) перечня застрахованных лиц. Страховой статус руководителя организации — единственного учредителя (единственного участника).
- Объект обложения страховыми взносами. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов.
- Тарифы: общие, пониженные, дополнительные. Сроки уплаты страховых взносов.
- Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения. Сроки представления.
Налог на доходы физических лиц: практика исчисления и уплаты в 2024-2025 гг.
- Особенности формирования налоговой базы.
- Новые налоговые ставки. Прогрессивная шкала налогообложения с 2025 года. Специальные (льготные) правила.
- Налоговые вычеты: новые виды, новые размеры, особенности предоставления.
- Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ в свете ЕНП.
- Отчётность по НДФЛ.
- Расчёт 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения.
День 2.
Управленческий учет и отчетность.
- Управленческий учет: цели, задачи и отличие от бухгалтерского учета.
- Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета.
- Методология переноса данных бухгалтерского учета на управленческий план счетов. Трансформация данных бухгалтерского учета в управленческую отчетность.
- Формы управленческой отчетности и порядок их заполнения.
- Основные управленческие отчеты. Учет доходов и расходов. Учета активов и пассивов. Учет движения денежных средств.
- Рекомендации по анализу и интерпретации данных из управленческих отчетов.
- Автоматизация системы управленческого учета: практические примеры.
Производственный учет как составная часть управленческого учета.
- Задачи и основные принципы организации учета затрат на производство.
- Объекты производственного учета.
- Учет расходов по элементам затрат и статьям калькуляции.
- Учет нормируемых расходов для целей налогообложения.
- Сводный учет затрат на производство.
- Центры расходов, прибыли, ответственности и бюджетирования.
- Учет и контроль издержек производства и продаж продукции по видам расходов.
- Учет и исчисление затрат по местам формирования и центрам ответственности.
- Понятие «центр ответственности», классификация центров ответственности и бюджетирования.
- Учет затрат по центрам ответственности.
- Учет и отчетность по центрам прибыли.
Система бюджетного управления на предприятии.
- Планирование и бюджетирование как часть управленческого учета: связь бюджетирования с основными целями в бизнесе. Роль бюджетирования в учетной политике, финансовом и управленческом учете.
- Технология формирования бюджета компании. Виды бюджетов.
- Генеральный бюджет и порядок его разработки.
- Этапы разработки операционного бюджета.
- Этапы разработки финансовых бюджетов.
- Планирование бюджетных доходов.
- Планирование бюджетных расходов.
- Контроль за исполнением бюджетов и оперативное финансовое регулирование.
День 3.
Себестоимость и концепции учета, бюджетирования затрат, обоснования управленческих решений.
- Способы классификации затрат (затраты на продут и на период; прямые и косвенные; элементы затрат; релевантные, нерелевантные; переменные и постоянные; инкрементные, альтернативные; контролируемые и не контролируемые).
- Современное понимание видов себестоимости и целевого применения в бухгалтерском (финансовом) учете, в управленческом учете для обоснования решений по управлению ценообразованием, ассортиментом.
- Характеристика отличий в регулировании оценки запасов и учета затрат по МСФО и РСБУ (МСФО 2 «Запасы», Положение по ведению учета в РФ, ПБУ 5, проект ПБУ5).
Методы калькулирования себестоимости продукции и процессов (АВС-костинг, позаказный метод, попроцессный метод, попередельный метод, калькулирование по полным затратам (аbsorption-costing), директ-костинг, система JIT, методы анализа для целей управленческого учета, CVP — анализ, бенчмаркинг затрат, система VCC): технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
Калькулирование себестоимости для бухгалтерского учета, бюджетирования, оценки деятельности.
- Для бухгалтерского учета.
- Для ценообразования.
- Для различных моделей управления затратами.
Типичные ошибки, ведущие к искажению информации о затратах и финансовых результатах. Формирование системы внутреннего контроля в части калькулирования себестоимости.
Учет и оценка незавершенного производства и готовой продукции.
- Различные методы учета готовой продукции в бухгалтерском учете: выбор методик учета в учетной политике.
- Расходы, включаемые в себестоимость готовой продукции.
- Отличия учета запасов по РСБУ и МСФО — тенденции к сближению в связи с разработкой проекта федерального стандарта «Запасы».
- Учет передачи и возврата арендованного объекта движимого имущества.
- Реализация готовой продукции с учетом момента перехода права собственности в бухгалтерском учете.
- Реализация на экспорт — определение рублевого эквивалента продажной стоимости.
- Предоставление скидок в бухгалтерском учете.
- Особенности отражения запасов в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Нормирование как один из инструментов управленческого учета: методы и объекты нормирования. Нормирование материальных, трудовых, финансовых ресурсов: порядок разработки и применения нормативов.
День 4.
Анализ финансовой отчетности: оценка финансовой устойчивости и деловой активности предприятия.
- Виды и методы финансового анализа. Как выбрать подходящий вариант?
- ДДС, БДР и баланс: как они связанны и какие показатели мы можем рассчитать с их помощью.
- Экспресс анализ финансовой устойчивости и деловой активности.
- Сбалансированная система показателей (Balanced Scorecards).
- Стратегические показатели эффективности деятельности предприятия (ROA, ROI, ROE, EBITDA, EVA, VBM).
- Скрининг отчетности для выявления рисков наступления банкротства.
- Финансовый SWOT анализ (внутренний и внешний).
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- «План-фактный» анализ исполнения всех видов бюджетов.
- Анализ имущественного состояния. Анализ запасов, задолженности, движения денежных средств, эффективности использования оборотных средств.
- Оценка финансового положения. Показатели финансовой устойчивости.
- Анализ прибыльности. Показатели рентабельности.
- Анализ эффективности использования экономического потенциала.
- Анализ ликвидности и платежеспособности.
- Анализ и оценка деловой активности.
- Точка безубыточности.
- Факторный анализ прибыльности, себестоимости, продаж.
- Финансовый анализ дебиторской и кредиторской задолженности.