Due Diligence: комплексный аудит предприятия
Курс направлен на освоение основных методологий проведения комплексной процедуры Due Diligence, которая позволит избежать или снизить предпринимательские и инвестиционные риски.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Место проведения
г. Санкт-Петербург, ул. Петропавловская, д. 4, литер А. Станция метро «Петроградская».
Документы по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 32 часов (в соответствии с лицензией на право ведения образовательной деятельности, выданной Департаментом образования и науки города Москвы).Что входит в стоимость
Методический материал, кофе-паузы.
Для кого предназначен
Инвесторов, собственников бизнеса, руководителей юридических департаментов/отделов, директоров по правовым вопросам, юристов, финансовых директоров, финансовых аналитиков, внутренних аудиторов.Цель обучения
Научиться оценивать риски и выгоды при совершении сделок купли-продажи компании, а также выбрать оптимальные направления для инвестирования.Результат обучения
В результате обучения участники:
- Узнают, что такое процедура Due Dilligence, в чем она заключается и какие преимущества дает предпринимателям и инвесторам.
- Освоят технологию и процедуры юридического, операционного, налогового и финансового Due Diligence.
- Изучат взгляд практиков по сложным вопросам процедуры Due Diligence.
- Научатся выявлять и минимизировать риски от приобретения неликвидного актива.
- Смогут применять полученные знания в практической деятельности юриста.
Отдельные программы в рамках курса
Обучение возможно отдельно по каждой программе.
Программа обучения
День 1
Понятие, цели и виды Due Diligence.
- Комплексная проверка компании в целях приобретения корпоративного контроля или прямого инвестирования.
- Цели и основные виды Due Diligence. Практические инструменты.
Правовой аудит или Legal Diligence.
- Отличие Due Diligence от обычной правовой проверки.
- Виды сделок и случаи, когда проводится аудит.
- Роль юридического Due Diligence в системе мер по проверке компании.
Технология и процедуры юридического Due Diligence.
- Основные этапы проверки. Подготовка к Due Diligence проверяющей стороны и проверяемой компании.
- Наем основного и вспомогательных консультантов (определение вознаграждения консультанта, критерии и пределы ответственности консультантов и др.).
- Определение объема и глубины проверки, пороги существенности.
- Запрос документов и информации.
- Содержание перечня запрашиваемых документов и информации (обзор стандартного перечня). Подготовка информационной комнаты и особенности работы в ней (копирование документов и др.). Период проверки. Запрос дополнительных документов и информации.
- Подготовка отчета о юридической проверке. Выбор языка отчета. Виды отчета (подробный или краткий отчет). Структура отчета и основные приложения.
- Подходы к описанию и ранжированию выявленных юридических рисков.
Особенности исследования отдельных видов информации и выявления юридических рисков.
- Экспертиза учредительных документов компании. Проверка законности учредительных документов, формирования уставного капитала, проведенных реорганизаций. Выявление и идентификация акционеров и их возможностей влиять на управление компанией.
- Анализ структуры управления компанией (наличие акционерного соглашения и др.).
- Анализ структура владения активами (наличие дочерних предприятий, перекрестного владения и др.). Проверка рисков ответственности по долгам дочерних компаний.
- Специфика проверки компании с зарубежными (в том числе оффшорными) собственниками или дочерними предприятиями. Особенности проведение Due Diligence в компаниях с иностранными бенефициарами и проблемы раскрытия информации.
- Выявление и анализ возможных рисков при Due Diligence коммерческих договоров компании. Аудит юридической защищенности и финансовой обоснованности основных коммерческих сделок компании.
- Проверка структуры основных контрагентов компании (в том числе на предмет аффилированности).
День 2
Особенности проведения Legal Due Diligence различных типов сделок.
- Правовой аудит в сделках с недвижимостью (структура рисков: титул и его обременения; права по использованию земельного участка; инфраструктура; назначение и технические характеристики объекта; вопросы, связанные со строительством зданий, строений и сооружений и оформлением разрешительной и иной документации на них; риски, связанные с договорами аренды).
- Особенности Legal Due Diligence в корпоративных сделках (покупка юридического лица, покупка долей/акций, создание бизнеса).
- Правовой аудит при сделках с интеллектуальной собственностью. Правовой аудит инвестиционных сделок.
- Особенности выявления рисков в сделках, связанных с финансированием, включая кредиты и займы.
Проблемы ответственности компании и лиц, проводящих Legal Due Diligence.
- Ответственность проверяющих юристов. Доктрина потери шанса.
- Ограничения и допущения в отчете: за что консультант не отвечает и как правильно составить оговорки в отчете о проверке.
Учет полученной в результате Due Diligence информации.
- Подготовка и составление отчета по итогам проведения Due Diligence. Правила составления отчета и примерные требования к его содержанию. Типичные ошибки, допускаемые при составлении отчета. Порядок описания и указание на риски, выявленные в ходе проверки.
Практикум: Обзор и обсуждение отчета о проведении правового аудита.
Антикоррупционный Due Diligence.
- Методики проведения антикоррупционного аудита.
- Антикоррупционный аудит: основы организации, планирования и проведения.
- Особенности проведения антикоррупционного аудита компании.
- Антикоррупционный аудит как форма контроля эффективности антикоррупционной деятельности.
Операционный Due Diligence.
- Структура операционного аудита, его задачи.
- Организация и методы операционного аудита.
- Планирование и оценка рисков в операционном аудите.
- Методические основы проведения операционного аудита, специфика вида деятельности. Пошаговый алгоритм проведения операционного аудита.
День 3
Налоговый Due Diligence.
- Оценка налогового бремени и основных налогов, уплачиваемых компанией: существующие подходы и варианты оценок.
- Анализ перспектив изменения налогового бремени в связи реформированием налогового законодательства, изменением судебной практики и возможности применения других налоговых режимов, налоговых льгот, субсидий с учетом преференций в связи с мерами поддержки при COVID-19.
- Оценка основных налоговых рисков. Выявление рисков, претензий со стороны налоговых и иных органов, риск-ориентированный подход при проверке.
- Законность используемых схем налоговой оптимизации. Что делать, если используются офшоры. Оценка перспектив внедрения законных схем налоговой оптимизации.
- Контрагенты: как проверить и минимизировать риски недобросовестности и на что еще обратить внимание при проверке.
- Анализ порядка ведения бухгалтерского и налогового учета с учетом изменения законодательства — новые риски допущенных ошибок в прошлом.
День 4
Финансовый Due Diligence.
- Оценка финансовой системы бизнеса.
- Анализ доходов и расходов.
- Анализ показателей валовой прибыли.
- Анализ внеоборотных активов.
- Анализ оборотного капитала.
- Анализ обязательств компании.
- Анализ дебиторской задолженности.
- Анализ кредиторской задолженности.
- Анализ условных обязательств.
- Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом общества.
- Анализ движения денежных средств по счетам.
- Финансовый анализ основных показателей компании: анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ рентабельности, анализ оборачиваемости.
- Оценка достоверности отчетности.
- Рекомендации по исправлению выявленных нарушений и минимизации рисков.
- Структура и правила оформления отчета о проверке, возможные ошибки.