Финансовый анализ и аудит деятельности организации

День 1.

Финансовый анализ: основные моменты.

• Оценка успешности компании через результаты финансового анализа.
• Методика «Финансовый анализ: 25 шагов для повышения эффективности бизнеса». Краткое рассмотрение каждого из 25 шагов.
• Выбор индикаторов для оценки эффективности использования капитала.
• Демонстрация методики по оценке финансового состояния организации по трём отчётам (ОДДС, ОДР, баланс). Вариант оценки за 60 секунд.
• Формат отчета по результатам финансового анализа.
• Форма отчета по результатам финансового анализа.
• Разработка Положения о проведении финансового анализа в компании.
• Три уровня квалификации финансового аналитика: посчитать коэффициенты, интерпретировать полученные результаты, подготовить рекомендации для принятия управленческих решений.

Управленческий учет, анализ и аудит в компании на основании лучшей международной практики.

• Смысл и назначение финансового анализа и аудита. Отличие от бухгалтерского аудита.
• Цели финансового анализа и аудита для разных компаний.
• Финансовый аудит как регулярная технология диагностики бизнеса.
• 5 видов финансового анализа в мировой практике. Связь с целями компании и менеджментом.
• Методология проведения финансового анализа в компании.
• Что мешает российским финансистам эффективно анализировать свой бизнес.
• Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI и KFI).
• Принципы отбора показателей для планирования и диагностики бизнеса.
• Самые важные «точки контроля» — ликвидность, рентабельность, платежеспособность.
• 10 важнейших принципов эффективного управления финансами.
• Управленческий учет — «информация для правильных решений».
• 8 признаков эффективного управленческого учета.
• 2 версии управленческого учета: финансовый и директорский.
• Что такое «визуализация» отчетности, и почему российские директора не понимают российских финансистов.

День 2.

Анализ денежных потоков, доходов, расходов, активов и обязательств компании.

• Структура, построение и анализ Отчета о Движении Денежных Средств.
• Структура, построение и анализ Отчета о Доходах и Расходах.
• Анализ структуры и динамики затрат. Анализ операционного рычага и операционного риска.
• Классификация и структура затрат — три типовых модели анализа и контроля издержек.
• 7 ключевых вопросов анализа доходности бизнеса.
• Анализ рыночной и финансовой устойчивости компании.
• Управленческий баланс — главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе.
• Построение управленческого баланса. 4 основных отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
• Оптимальные соотношения групп активов и пассивов баланса.
• Анализ эффективности управления товарными запасами.
• Анализ эффективности управления дебиторской задолженностью.
• Система кредитных рейтингов клиентов и сотрудничество подразделений в управлении дебиторской задолженностью.
• Управленческий баланс как визуальное отражение финансовой стратегии компании.
• Главное уравнение эффективного бизнеса (формула финансовой стратегии).
• Анализ эффективности управления заемным капиталом.
• Анализ финансового рычага и финансового риска — формулы, анализ, моделирование.
• Финансовый анализ с точки зрения собственника. Рентабельность собственного капитала.
• Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и финансовой устойчивости компании.
• Анализ и расчет стоимости бизнеса.
• Анализ доходности капитала компании и анализ рисков бизнеса.
• Международная практика финансового анализа и управленческого аудита.

Использование результатов финансового анализа и аудита для увеличения эффективности работы компании в текущем и долгосрочном периоде.

• Финансовый анализ как система контроля качества всего процесса управления бизнесом.
• Возникновение «неизлечимых» проблем в бизнесе как следствие игнорирования результатов работы аналитиков, аудиторов и бизнес-консультантов.
• Сценарный стратегический и инвестиционный анализ как диагностика долгосрочных финансовых результатов и возможных последствий для бизнеса.
• Анализ качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит).
• Финансовый SWOT анализ.
• «План-фактный» анализ исполнения всех видов бюджетов в компании.
• Проблемы и методы автоматизации процесса сбора, анализа и контроля финансовой информации.

Перечень практических задач (кейсов).

• Кейс: Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
• Кейс: Расчет стоимости бизнеса на основании международных стандартов.
• Кейс: Инвестирование или резервирование капитала компании.
• Кейс: Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса.
• Кейс: Анализ баланса по 4-м уравнениям ликвидности.
• Кейс: Определение класса кредитоспособности компании.
• Кейс: Расчет коэффициента Альтмана.
• Кейс: Развернутый финансовый анализ по данным управленческой финансовой отчетности.