Этот курс можно
изучать очно!
Подробнее
Трансфертное ценообразование: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве
Артикул: МС22411
По итогам семинара слушатели смогут самостоятельно выбирать методы обоснования цен в сделках, производить поиск сопоставимых компаний (бенчмарки), познакомятся с подходами по подготовке защитной документации, а также узнают тренды и планы по налоговой политике в области ТЦО.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Документы по окончании обучения
Образец сертификата об участии в семинаре Москва
Что входит в стоимость
Методический материал.
Для кого предназначен
Специалистов по трансфертному ценообразованию, юристов, руководителей юридический отделов, бухгалтеров, главных бухгалтеров.Цель обучения
Рассмотреть практику налогового контроля в области трансфертного ценообразования, основные выводы из проводимых налоговых проверок и практические подходы к управлению рисками трансфертного ценообразования, ознакомится с принятыми и планируемыми новациями и последней судебной практикой.Особенности программы
Экспертами раскрываются простые и сложные вопросы трансфертного ценообразования на базе большого количества практических примеров, что делает семинар доступным как для специалистов, которые только начинают изучать этот раздел Налогового кодекса, так и для опытных профессионалов.
Программа обучения
День 1.
Сфера применения ТЦО и последние изменения.
- Взаимозависимость контрагентов — главное основание для контроля цен. Расширение списка лиц, признаваемых взаимозависимыми.
- Основания для признания сделок контролируемыми.
- Новые требования к Уведомлениям о контролируемых сделках.
- Новые требования к Документации по ТЦО.
- «Вторичные» корректировки по трансграничным сделкам.
- Источники информации о ценах: что изменилось?
- Использование медианного значения интервалов рентабельности / рыночных цен.
- Новые предельные значения процентных ставок по ст. 269 НК.
- Новые размеры штрафов по ТЦО.
- Соглашение о ценообразовании: инструмент минимизации рисков, последние изменения.
- Налог у источника с внутригрупповых работ и услуг, оказываемых иностранными компаниями.
- Симметричные корректировки.
Налоговые проверки по ТЦО.
- Разграничении полномочий территориальных налоговых органов и ФНС в вопросах контроля цен.
- Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
- Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.
Применение методов ТЦО.
- Приоритетность методов ТЦО.
- Для чего нужен функциональный анализ и как его проводить?
- Особенности расчета рыночной рентабельности. Использование информационных баз.
- Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
- Пример документации по ТЦО.
Судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.
- Как налоговые органы применяют положения раздела V.1 на практике (краткие выводы из судебных дел по Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ).
День 2.
Последние изменения в налогообложении взаимозависимых лиц.
Взаимозависимые лица: основные налоговые последствия.
- Взаимозависимость по закону.
- Взаимозависимость через суд: обзор сложившейся практики.
- Налоговые последствия взаимозависимости лиц.
- Следует ли опасаться взаимозависимости группы Компаний.
Особенности налогового контроля по неконтролируемым сделкам.
- Когда налоговики могут доначислять налоги по неконтролируемым сделкам.
- Способы определения рыночной цены по неконтролируемым сделкам.
- Примеры из судебной практики по неконтролируемым сделкам.
Как организовать финансовые потоки в группе, чтобы снизить налоговые потери и риски?
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, отсутствие деловой цели, экономически необоснованные расходы и т.д.).
Налоговый эффект внутрифирменных сделок: как его правильно оценивать.
Внутрифирменные услуги: на что обратить внимание.
Что такое акционерные расходы и как их трактует ФНС и судебная практика.
Внутрифирменные займы: самое важное. Беспроцентные займы.
Дивиденды и распределение прибыли (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%).
Безвозмездная помощь: как правильно воспользоваться налоговыми льготами при получении вклада в имущество общества, а также безвозмездно от взаимозависимых лиц, (ст. 251 НК).
Договор на управление и лицензионные договоры (роялти): на что обратить внимание.
Налоговые споры, характерные для взаимозависимых лиц и холдинговых структур.
Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов, используя льготы по продаже долей и акций компании?
Дробление (без спецрежимов): имеются ли риски и на что обратить внимание.
