Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год. Новое в бухгалтерском учёте и налогообложении в 2025 году

День 1.

Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учёту.

• Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024-2025 гг.
• Требования к бухгалтерской отчётности. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность» с 2025 года.
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: ключевые изменения по сравнению с «Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» (утв. Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49).
• Основные нововведения в связи с внедрением ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».

Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчётности.

• Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2024 год с учётом изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок.

Влияние новых ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности.

• Особенности применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: реконструкция и модернизация основных средств, пересмотр элементов амортизации, учёт и хранение списанного, но не утилизированного основного средства.
• Изменения в учёте и актуальные проблемы применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Капитализация расходов на ремонт: основные критерии. Списание и ликвидация незавершённого строительства в бухгалтерском учёте. Основные изменения в учёте оценочных обязательств по ликвидации основных средств.
• Актуальные проблемы применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды».
• Основные нововведения, связанные с применением ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте.»

Налоговая реформа 2025 года.

• Обзор значимых изменений по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025 г.

День 2.

НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2024 году. Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС, в том числе:

• Реформа заявительного порядка возмещения налога.
• Новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новом сервисе ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д..
• Изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года.
• Новый реквизит и изменения в порядке формирования счёта-фактуры с 1 июля 2024 года (изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137), новые форматы электронных счетов-фактур и УПД.
• Изменения в порядке исчисления НДС в рамках в ЕАЭС, новый перечень электронных услуг в рамках ЕАЭС и обязанности налогового агента с 1 апреля 2024 года, обязанность посредников по уплате НДС при ввозе товаров из ЕАЭС с 1 января 2024 года и др.
• Изменения в Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108, регулирующего механизм прослеживаемости импортных товаров. Контроль налоговых органов, обзор характерных ошибок.
• На что обратить внимание при подготовке к сдаче декларации по НДС в 2024 году?

Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.

• Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2024 году.
• Налоговый учёт расходов с учетом новой судебной и контрольной практики с применением ст. 54.1 НК РФ.
• Обзор основных изменений по налогу на прибыль 2024-2025 годов.

Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
• Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость?
• Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости имущества.
• Изменения в налогообложении имущества организаций в 2024 году.

Страховые взносы: расчёт, уплата, отчётность.

• Изменение (расширение) перечня застрахованных лиц. Страховой статус руководителя организации – единственного учредителя (единственного участника).
• Объект обложения страховыми взносами. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов.
• Тарифы: общие, пониженные, дополнительные. Сроки уплаты страховых взносов.
• Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения. Сроки представления.

Налог на доходы физических лиц: практика исчисления и уплаты в 2024-2025 гг.

• Особенности формирования налоговой базы.
• Новые налоговые ставки. Прогрессивная шкала налогообложения с 2025 года. Специальные (льготные) правила.
• Налоговые вычеты: новые виды, новые размеры, особенности предоставления.
• Сроки перечисления и порядок уплаты НДФЛ в свете ЕНП.
• Отчётность по НДФЛ.
• Расчёт 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения.