Планирование производственного бюджета с помощью инструментов MS Excel
В ходе курса слушатели выполняют практические задания по построению системы оперативно-производственного учета, оценке эффективности производственной деятельности предприятия, по составлению производственного и операционного бюджета, по операционному анализу деятельности предприятия, принятию решений в части эффективного управления затратами, по разработке инвестиционного бюджета проекта модернизации/расширения производства.
Вид обучения
Формат обучения
Дата и время
Место проведения
г. Санкт-Петербург, Лиговский проспект, 266с1, Бизнес Центр Премьер Лига (3 очередь), 4 этаж, из лифта направо. Станции метро «Московские ворота», «Технологический институт», «Обводный канал».
Документы по окончании обучения
Образец Удостоверения о повышении квалификации Санкт-Петербург
Что входит в стоимость
Методический материал, кофе-паузы.Для кого предназначен
Директоров по экономике, финансовых директоров, руководителей и специалистов планово-экономических, финансово-экономических, финансовых подразделений, главных экономистов, экономистов, инженеров-экономистов, специалистов по производственному, оперативному планированию и бюджетированию.Результат обучения
В результате обучения слушатели: получат практические навыки формирования производственного бюджета с применением инструментария MS Excel.
Программа обучения
День 1.
Методологическая и информационная база планирования производственного бюджета.
Производственное планирование: виды, методы, этапы.
- Виды производственного планирования.
- Технологические карты производственного процесса
- Сетевое планирование и управление производственным процессом.
Практикум: Построение технологических карт и сетевых графиков производственных процессов в Excel.
- Организационные и методические аспекты оперативно-производственного планирования на предприятии.
- Календарное планирование: календарные графики изготовления и выпуска продукции.
Практикум: Составление календарных графиков изготовления и выпуска продукции в Excel.
- Автоматизация процессов планирования производства.
Построение и внедрение системы оперативно-производственного учета.
- Элементы подсистемы оперативно-производственного учета: оперативный учет запасов на складе, заказов покупателей; объемов производства, соблюдение установленных сроков поставки и изготовления готовой продукции; внесение корректив в связи с изменениями в плане продаж и отгрузки; расчеты с покупателями; расчет договоров; поддержание минимального уровня незавершенного производства; максимальное использование производственных мощностей, учет износа оборудования, затрат на ремонт и диагностику оборудования, распределение запасов готовой продукции каждого вида с учетом максимальной загрузки оборудования и сезонности продаж; уровень загрузки производственной мощности; расчеты с поставщиками; учет трудовых ресурсов.
Практикум: Построение системы оперативно-производственного учета в Excel.
Оценка эффективности производственной деятельности предприятия.
- Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия: рентабельность производства, фондоемкость, фондоотдача, фондовооруженность, трудоемкость продукции, производительность труда, рентабельность персонала, материалоотдача, материалоемкость, прибыль в расчете на один рубль материальных затрат, окупаемость капитальных вложений и другие.
- Анализ финансовых показателей деятельности предприятия: анализ показателей ликвидности, деловой активности, рентабельности, платежеспособности.
- Взаимосвязь технико-экономических и финансовых показателей деятельности предприятия.
- Выявление факторов, влияющих на технико-экономические и финансовые показатели деятельности предприятия, определение причинно-следственных связей.
- Принятие управленческих решений, направленных на повышение эффективности операционной деятельности предприятия.
- KPI для сотрудников производственного отдела.
Практикум: Оценка эффективности производственной деятельности предприятия с применением MS Excel.
День 2.
Формирование производственного бюджета с помощью инструментов MS Excel.
Операционный бюджет предприятия.
- Разработка операционных бюджетов: бюджет продаж, бюджет производства, бюджет запасов, бюджет закупок, бюджет затрат на прямые материалы, бюджет затрат на труд, бюджет производственных расходов, бюджет коммерческих и управленческих расходов, расчет плановой себестоимости, бюджет отчета о доходах и расходах.
Планирование бюджета производства.
- Анализ и оценка производственной мощности предприятия.
- Анализ формирования и выполнения производственной программы; анализ объема продукции; анализ ассортимента продукции; анализ структуры продукции.
- Анализ качества продукции.
- Анализ ритмичности производства.
- Анализ отгрузки и реализации продукции.
- Определение влияния факторов на изменение величины показателей производства и реализации продукции.
- Выявление резервов увеличения выпуска и реализации продукции. Разработка мероприятий по освоению выявленных резервов.
- Расчет потребности, планирование загрузки и контроль использования оборудования.
- Выявление и устранение потерь.
Практикум: Формирование производственного бюджета с помощью инструментов MS Excel.
Практикум: Формирование операционного бюджета с помощью инструментов MS Excel.
- Анализ отклонений бюджета. Принятие управленческих решений на основе анализа отклонений.
Практикум: Анализ отклонений производственного бюджета с помощью инструментов MS Excel.
День 3.
Планирование материальных ресурсов, расчет себестоимости продукции.
Расчет потребности в материальных ресурсах.
- Методы нормирования сырья и материалов. Обоснование потребности в материальных ресурсах.
- Разработка бюджета сырья и материалов. Производственные запасы и способы расчета текущих и страховых запасов.
- Анализ и контроль нормируемых расходов.
Управление производственными затратами. Расчет себестоимости продукции.
- Состав затрат по стадиям производственного процесса: классификация производственных затрат.
- Способы отнесения затрат на производственную себестоимость продукции.
- Методы калькулирования производственной себестоимости продукции: попередельный; позаказный; попроцессный; нормативный; калькулирование по прямым затратам; калькулирование полной себестоимости.
- Методы оперативного контроля себестоимости производства продукции.
Операционный анализ деятельности предприятия: цели, задачи, методы, использование результатов.
- Цели и задачи операционного анализа, формирование допущений.
- Анализ операционной прибыли, маржинальной прибыли, выявление факторов, влияющих на прибыль, определение резервов снижения затрат.
- Анализ безубыточности для одного продукта и для многономенклатурного производства. Расчет показателей для анализа эффективности управления затратами: запас финансовой прочности, уровень операционного рычага, рентабельность производства.
- Использование результатов операционного анализа при разработке оптимальных вариантов управленческих решений, касающихся изменения производственной мощности, объемов дополнительного заказа, ассортимента, ценовой политики, технологии производства в целях минимизации затрат и увеличения прибыли.
Практикум: Распределение затрат по стадиям производственного цикла. Калькулирование производственной себестоимости с помощью инструментов MS Excel.
Практикум: Операционный анализ многономенклатурного производства с помощью инструментов MS Excel.
День 4.
Инвестиционный бюджет проектов модернизации/расширения производства.
- Форма и содержание инвестиционного бюджета проекта.
- Источники финансирования инвестиционного проекта.
- Технико-экономическое обоснование проекта. Разработка финансовой модели проекта.
- Оценка эффективности инвестиционного проекта.
Практикум: Разработка инвестиционного бюджета проекта модернизации/расширения производства. Оценка эффективности инвестиционного проекта с помощью инструментов MS Excel.
