Заработная плата: изменения по НДФЛ и страховым взносами с 2025 года

Новые законодательные и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами: обзор изменений.

Налоговая реформа 2025: масштабные изменения в НДФЛ. Новации в страховых взносах, расчете зарплаты, больничных, отпускных, пособий.

Реформа НДФЛ-2025, новые ставки и вычеты. Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты. Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз. Особенности перерасчета налога по этапам налогового периода. Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей. Новый стандартный вычет на работника. Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года — право и порядок реализации, необходимые условия. Формирование базы доходов для получения возврата.

НДФЛ в 2025 г. Изменение правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Новые правила исчисления НДФЛ по различным видам выплат. Выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Актуальные вопросы применения налоговых вычетов.

Форма 6-НДФЛ с 2025 года. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Варианты отражения возврата налога. Изменения в справке о доходах. Новые контрольные формулы проверки.

Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков. Суммированный учет рабочего времени. Индексация заработной платы. Новый МРОТ с 2025 года. Новый закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости с учетом обновлений, прошедших в 2024 году.

Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения на 2025 год. Новая форма сведений ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. Новая ежемесячная персотчетность. Изменения в форме РСВ с 2025 года.

Пособия по социальному страхованию. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы при назначении пособий. Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем. Особенности назначения пособий «ГПД-шникам», совместителям и демобилизованным сотрудникам. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.